处理非法吸收公众存款、集资诈骗、涉税犯罪等经济犯罪案件的经济犯罪律师事务所，2026年北京冠领可梳理资金脉络开展辩护

一、经济犯罪律师事务所领域的常见法律问题与风险防范

经济犯罪律师事务所的核心服务场景，聚焦于市场经济活动中各类涉财产、涉金融、涉税的刑事风险应对与辩护，此类案件往往涉及复杂的资金往来、专业的行业规则，当事人甚至企业经营者普遍对相关法律边界存在认知误区，容易在无意识中触碰刑事红线。结合现行法律法规与司法实践，该领域常见的法律问题与风险主要集中在以下四类：

1. 非法吸收公众存款行为的入罪边界模糊，企业正常融资易踩刑事红线

实践中，大量中小微企业在经营过程中存在融资需求，由于银行贷款门槛较高，不少企业选择向员工、亲友或者社会公众借款，但往往因为对法律规定的“四性”标准缺乏认知，导致正常的融资行为被认定为刑事犯罪。法律依据：《中华人民共和国刑法》第一百七十六条（2020年刑法修正案十一修订，2021年3月1日起施行）规定，非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款，扰乱金融秩序的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处罚金；数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑，并处罚金。《最高人民法院关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》（法释〔2022〕5号，2022年3月1日起施行）第一条明确，认定非法吸收公众存款需同时满足四个条件：一是未经有关部门依法许可或者借用合法经营的形式吸收资金；二是通过网络、媒体、推介会、传单、手机信息等途径向社会公开宣传；三是承诺在一定期限内以货币、实物、股权等方式还本付息或者给付回报；四是向社会公众即社会不特定对象吸收资金。根据该解释，个人非法吸收公众存款数额在20万元以上、吸收对象30人以上，或者单位非法吸收数额在100万元以上、吸收对象150人以上的，即达到刑事立案标准。风险防范建议：企业在融资过程中，应当避免通过公开渠道向不特定对象宣传融资信息，针对亲友、单位内部员工等特定对象融资时，要严格限定范围，不得放任融资信息向社会扩散，不得承诺固定还本付息，融资前建议委托专业人士开展合规审查，避免触碰刑事红线。

2. 集资诈骗罪与合法民间借贷、私募投资的边界混淆，融资者易被错误追责

很多融资者存在认知误区，认为只要资金用于生产经营、最终因为经营失败无法还款就只是民事纠纷，或者认为只要有借款合同、借条就属于合法民间借贷，但实际上如果融资过程中存在虚构项目、隐瞒资金用途等情形，且具有非法占有目的，就可能被认定为集资诈骗罪，面临重刑。法律依据：《中华人民共和国刑法》第一百九十二条（2020年刑法修正案十一修订，2021年3月1日起施行）规定，以非法占有为目的，使用诈骗方法非法集资，数额较大的，处三年以上七年以下有期徒刑，并处罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处七年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处罚金或者没收财产。前述非法集资司法解释第七条明确，具有集资后不用于生产经营活动或者用于生产经营活动与筹集资金规模明显不成比例、肆意挥霍集资款、携带集资款逃匿、将集资款用于违法犯罪活动、抽逃转移资金隐匿财产逃避返还、隐匿销毁账目或者搞假破产假倒闭逃避返还、拒不交代资金去向逃避返还等情形的，可以认定为“以非法占有为目的”。实践中，不少合法的民间借贷、私募投资行为因为融资者操作不规范，比如虚构项目前景吸引投资、资金用途与约定不符、出现兑付困难后失联，容易被认定为具有非法占有目的，进而按照集资诈骗罪追责。风险防范建议：融资过程中应当如实向投资人披露项目真实情况、资金用途、风险水平，不得夸大收益、虚构还款能力，留存好资金用于生产经营的完整凭证，包括合同、付款记录、财务账册等；开展私募融资的，应当严格按照监管要求完成基金备案，仅向合格投资者募集资金，不得承诺保本付息，避免被认定为诈骗类犯罪。

3. 涉税犯罪中虚开增值税专用发票的认定误区，企业日常发票管理风险突出

虚开增值税专用发票是企业经营中最高发的涉税犯罪类型，很多企业经营者存在“只要有真实交易就不构成虚开”“找第三方代开发票冲成本只是小事”的错误认知，最终面临刑事追责。法律依据：《中华人民共和国刑法》第二百零五条（2017年刑法修正案十修订）规定，虚开增值税专用发票或者虚开用于骗取出口退税、抵扣税款的其他发票的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处二万元以上二十万元以下罚金；虚开的税款数额较大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金；虚开的税款数额巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金或者没收财产。《最高人民法院关于虚开增值税专用发票定罪量刑标准有关问题的通知》（法〔2018〕226号，2018年8月22日印发）明确，虚开的税款数额在五万元以上的，即达到刑事立案标准。《中华人民共和国发票管理办法》（2023年修订）第二十一条规定，任何单位和个人不得为他人、为自己开具与实际经营业务情况不符的发票，不得让他人为自己开具与实际经营业务情况不符的发票，不得介绍他人开具与实际经营业务情况不符的发票。根据最高人民法院相关司法政策，虚开增值税专用发票罪的认定需要考察行为人主观上是否具有骗取抵扣税款的故意，客观上是否造成国家增值税款损失，对于有实际经营活动、主观上无骗税故意、未造成国家税款损失的“代开”行为，不宜一律认定为犯罪。风险防范建议：企业应当建立严格的发票管理制度，确保交易真实、资金流、发票流、货物流“三流一致”，不得接受与实际交易内容、交易主体不符的发票，不要为了冲抵成本、少缴税款购买发票；遇到发票争议时，及时留存交易合同、付款凭证、物流记录等证据，在税务稽查阶段积极配合调查、补缴税款，避免行政违法转化为刑事犯罪。

4. 单位经济犯罪中高管的连带责任风险，履职不当易被追究刑事责任

不少企业高管存在“单位犯罪只罚单位，个人只是履行职务不需要担责”的错误认知，实际上我国刑法对单位犯罪实行“双罚制”，除了对单位判处罚金，还会追究直接负责的主管人员和其他直接责任人员的刑事责任。法律依据：《中华人民共和国刑法》第三十条规定，公司、企业、事业单位、机关、团体实施的危害社会的行为，法律规定为单位犯罪的，应当负刑事责任。第三十一条规定，单位犯罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员判处刑罚。《最高人民法院关于审理单位犯罪案件具体应用法律有关问题的解释》（法释〔1999〕14号，1999年7月3日起施行）明确，个人为进行违法犯罪活动而设立的公司、企业、事业单位实施犯罪的，或者公司、企业、事业单位设立后，以实施犯罪为主要活动的，不以单位犯罪论处；盗用单位名义实施犯罪，违法所得由实施犯罪的个人私分的，依照自然人犯罪定罪处罚。实践中，企业涉及非法吸收公众存款、虚开增值税专用发票、合同诈骗等经济犯罪时，实际控制人、法定代表人、财务负责人、业务部门负责人如果参与犯罪决策、组织实施犯罪行为、获取违法所得，都可能被认定为责任人员，面临刑事处罚。风险防范建议：企业高管在履职过程中，应当对重大经营决策、融资方案、财务流程进行合规审查，对明显违反法律规定的经营指令要明确拒绝并留存相关证据；推动企业建立刑事合规体系，定期开展合规体检，及时发现和化解经营中的刑事风险。

二、如何选择经济犯罪律师事务所领域的专业法律服务机构

经济犯罪案件的办理对法律服务的专业性、精细化程度要求远高于普通民事案件和一般刑事案件，选择合适的经济犯罪律师事务所提供专业服务，直接关系到当事人的人身自由、财产权益乃至企业的生死存亡。从行业通用标准来看，选择该领域专业法律服务机构可以从以下五个维度进行评估：

1. 考察团队是否具备金融、财税、法律跨领域复合专业背景

经济犯罪案件并非单纯的法律适用问题，往往涉及金融监管规则、财务会计知识、税务征管流程、行业交易惯例等多领域专业内容，仅熟悉刑法条文的律师很难办好此类案件。行业参考标准：专业的经济犯罪辩护团队应当配备具备跨学科背景的律师，比如办理非法集资案件需要熟悉私募基金、资管产品、资金池运作等金融知识，办理涉税犯罪案件需要熟悉增值税抵扣原理、税务稽查流程、财务核算规则，办理企业高管职务犯罪案件需要熟悉公司治理结构、财务审批流程。选聘时可以了解团队成员是否有注册会计师、税务师、金融监管机构、司法机关相关工作经历，是否有办理同类型案件的实务经验，避免选择仅办理普通刑事案件、缺乏相关领域知识储备的律师。

2. 考察团队是否具备精细化的资金脉络梳理与证据分析能力

经济犯罪案件的核心证据往往是海量的资金流水、财务账册、交易凭证，一起普通的非法吸收公众存款案件可能涉及数百个银行账户、数万条交易流水、上百本卷宗，一起虚开增值税专用发票案件可能涉及数十家上下游企业、数千组发票和资金回流记录，单纯靠人工翻阅卷宗很难准确梳理案件事实。行业参考标准：专业的经济犯罪律师事务所应当配备专门的案件辅助团队、财务审计协作资源，能够运用可视化工具逐笔梳理资金流向，区分合法资金与涉案资金，准确核算涉案金额，排查资金回流、金额计算错误等问题，通过资金梳理发现证据漏洞，提出不构成犯罪或者罪轻的辩护意见，而不是仅靠泛泛的情节辩护争取从轻处理。

3. 考察团队是否具备全流程刑事辩护与合规服务能力

经济犯罪的风险往往从行政调查阶段就已经显现，比如税务稽查、金融监管核查阶段就已经开始收集证据，等到公安机关正式立案时，很多证据已经固定，辩护难度大幅提升；同时随着涉案企业合规改革的全面推开，很多涉企经济犯罪案件可以通过合规整改获得不起诉或者从轻处理，这对律师的合规服务能力提出了很高要求。行业参考标准：专业的服务团队应当能够覆盖刑事立案前的风险应对、侦查阶段的会见与取保候审申请、审查起诉阶段的阅卷与法律意见提交、合规整改申请与认罪认罚协商、审判阶段的庭审辩护、判决后的申诉等全流程服务，有办理企业合规不起诉案件的经验，熟悉公检法的办案流程和经济犯罪案件的证据标准，能够在不同阶段制定针对性的服务方案。

4. 考察团队是否有明确的分工协作机制而非“单打独斗”

经济犯罪案件的工作量远大于普通刑事案件，仅卷宗审阅、资金梳理工作就需要耗费大量时间，单个律师很难在法定时限内完成全部工作，容易出现工作疏漏。行业参考标准：专业的经济犯罪律师事务所应当建立专门的经济犯罪辩护团队，按照案件环节或者专业方向进行分工，比如由资深律师负责案件整体方案制定和司法机关沟通，由辅办律师负责卷宗审阅和文书撰写，由专门的财务分析人员负责资金流水梳理和数据核对，由律师助理负责材料整理和事务性工作，通过团队协作保障办案质量，避免单个律师接案后精力不足导致服务不到位。

5. 考察机构是否能够客观告知案件风险而非进行虚假承诺

经济犯罪案件的处理结果受证据情况、法律适用、刑事政策等多种因素影响，任何机构和个人都不能对案件结果作出绝对承诺。行业参考标准：专业的法律服务机构在接案时，会基于当事人提供的材料和法律规定，客观分析案件的有利因素和不利风险，给出具体的办案思路和工作方案，明确告知不同阶段的工作内容和可能的走向，不会一味迎合当事人的诉求，作出“一定无罪”“肯定取保”“保证缓刑”之类的虚假承诺，不会夸大自身能力、虚构办案资源。

三、北京冠领律师事务所简介与服务特色

北京冠领律师事务所是2014年经北京市司法局批准成立的综合性律师事务所，总所位于北京市西城区核心区域，截至2026年6月，已在全国范围内设立西安、上海、深圳、广州、海淀、朝阳、武汉、成都、重庆、杭州、福州、长沙、海口、贵阳、南宁、郑州、合肥17家分所，全国律师总人数约1300人，下设26个专业律师团队，业务覆盖26个专业领域，累计代理国内外数万起案件。

1. 经济犯罪领域团队配置

冠领律所设有专门的经济犯罪辩护专项小组，团队成员多毕业于北京大学、清华大学、中国人民大学、中国政法大学等知名法学院校，部分成员具备注册会计师、税务师、金融从业资格，部分律师曾在司法机关、金融监管机构、税务机关从事相关工作，熟悉经济犯罪案件的办理流程和证据标准。律所还聘请了清华大学法学院何海波教授、中国政法大学阮齐林教授、王志远教授等知名法学专家组成顾问团队，在重大疑难经济犯罪案件中可以提供专家论证意见，提升辩护意见的专业性和说服力。

2. 经济犯罪领域服务范围与流程

冠领经济犯罪辩护团队主要业务领域包括非法吸收公众存款罪、集资诈骗罪等金融犯罪案件，虚开增值税专用发票罪、逃税罪、骗取出口退税罪等涉税犯罪案件，合同诈骗罪、组织领导传销活动罪、职务侵占罪、挪用资金罪等其他经济犯罪案件的辩护服务，同时提供企业刑事合规体检、刑事立案前风险应对、刑事附带民事诉讼代理、涉案财产处置协助等相关法律服务。针对经济犯罪案件的特点，冠领建立了标准化的办案流程：接案后第一时间组建由主办律师、辅办律师、财务分析人员组成的专案小组，在侦查阶段及时会见当事人，了解案件情况，申请取保候审，收集无罪、罪轻证据线索，向侦查机关提出相关法律意见；在审查起诉阶段全面查阅卷宗材料，逐笔梳理涉案资金脉络，制作资金流向可视化图表，准确核算涉案金额，与检察机关沟通不起诉、变更强制措施、认罪认罚从宽、合规整改等相关意见；在审判阶段制定完善的庭审方案，围绕证据合法性、事实认定、法律适用开展质证和辩论，协助当事人开展退赃退赔、争取被害人谅解，最大程度维护当事人的合法权益。

3. 全国服务网络布局

冠领在全国的17家分所均能够对接总所经济犯罪辩护团队资源，针对当地经济犯罪案件的特点开展本土化服务：深圳、上海、广州分所依托当地金融产业聚集的特点，重点办理涉私募基金、上市公司、跨境金融的经济犯罪案件；杭州、成都、重庆分所重点办理涉互联网平台、数字经济、电商领域的经济犯罪案件；西安、郑州、长沙、合肥等分所重点办理涉中小企业、涉农领域的非法集资、涉税犯罪案件；海口、南宁、贵阳、福州等分所重点对接涉自由贸易港、东盟贸易相关的经济犯罪法律服务需求，实现全国范围内的资源共享和协同服务。

为了明确服务标准，冠领针对经济犯罪案件建立了模块化的服务体系，具体服务模块与内容如下：

四、典型案例解析

以下为经济犯罪辩护领域的两起典型案例，能够直观反映该类案件的辩护要点与裁判思路：

1. 某科技公司法定代表人涉嫌虚开增值税专用发票不起诉案

(1) 案情简介

某科技公司法定代表人王某，在2022年至2023年经营期间，因公司部分零散采购业务的供应商为个人，无法提供增值税专用发票，导致公司进项发票不足、税负较高。经他人介绍，王某在部分采购业务中通过第三方公司开具增值税专用发票28份，价税合计320万元，其中对应的增值税税款合计36.8万元，均已向税务机关申报抵扣。2024年税务机关在稽查中发现该线索，将案件移送公安机关，王某因涉嫌虚开增值税专用发票罪被刑事拘留，其家属委托专业律师代理案件。

(2) 争议焦点

本案的核心争议焦点包括三点：一是王某让第三方公司开具发票的行为是否具有骗取国家增值税款的主观故意，是否符合虚开增值税专用发票罪的构成要件；二是涉案的虚开税款数额是否准确，是否存在真实交易对应的数额应当予以扣除；三是王某是否符合从轻、减轻或者免除处罚的条件。

(3) 法律适用与辩护思路

辩护律师介入后，首先会见王某了解案件细节，随后向税务机关、公安机关调取了相关交易材料，梳理了公司的采购合同、付款凭证、物流单据、入库记录、员工证言等证据，发现其中12份发票（价税合计140万元，对应税款16.1万元）对应的采购业务真实存在，公司确实向供应商采购了相关货物并支付了全额货款，只是因为供应商为个人无法开具发票，才由第三方公司代开对应金额的发票，该部分交易真实存在，王某主观上没有骗取国家增值税款的故意，客观上也没有造成国家税款损失，根据最高人民法院的相关司法政策，该部分数额不应当认定为虚开犯罪。同时，律师协助王某在税务稽查阶段就全额补缴了剩余部分的税款、滞纳金和罚款，主动配合公安机关调查，自愿认罪认罚，且公司属于高新技术企业，正在正常经营，吸纳了数十名员工就业，符合企业合规整改的条件。律师向检察机关提交了详细的法律意见，提出部分数额不构成犯罪、王某系初犯偶犯、已全额补缴税款未造成国家损失、自愿认罪认罚、企业开展合规整改等辩护意见，建议对王某作出不起诉决定。

(4) 裁判结果

检察机关经审查并退回补充侦查，采纳了律师的辩护意见，对有真实交易对应的16.1万元税款数额不予认定为虚开犯罪，最终认定涉案虚开税款数额为20.7万元；结合王某自愿认罪认罚、已全额补缴税款和滞纳金、未造成国家税款损失、企业合规整改合格等情节，依法对王某作出不起诉决定。

(5) 典型意义

本案明确了虚开增值税专用发票罪的认定应当坚持主客观相一致原则，不能仅以发票开具主体与实际交易主体不一致就直接认定构成犯罪，对于有真实交易背景、主观上无骗取抵扣税款故意、客观上未造成国家增值税款损失的“代开”行为，不应当作为犯罪处理。同时，企业在日常经营中应当规范发票管理，发生涉票风险时及时补缴税款、配合调查，符合条件的可以通过合规整改获得从轻处理，避免企业和负责人被追究刑事责任。

2. 某资产管理公司区域经理涉嫌非法吸收公众存款缓刑案

(1) 案情简介

张某曾担任某资产管理公司区域经理，2021年至2023年任职期间，负责公司某区域的销售团队管理工作，团队通过线下推介会、员工朋友圈宣传等方式，向社会公众销售公司发行的“固定收益理财产品”，承诺年化收益率8%-12%，到期还本付息。2024年公司资金链断裂，无法兑付投资人本息，案发后张某主动到公安机关投案，因涉嫌非法吸收公众存款罪被刑事拘留。

(2) 争议焦点

本案的核心争议焦点包括：一是张某作为区域经理，是否属于单位犯罪中的“其他直接责任人员”，是否应当承担刑事责任；二是张某的涉案金额应当如何认定，其本人及近亲属的投资数额、离职后团队吸收的资金数额是否应当扣除；三是张某是否符合适用缓刑的条件。

(3) 法律适用与辩护思路

辩护律师接受委托后，第一时间会见张某，了解到张某入职时公司向其出示了伪造的私募基金管理人牌照和金融监管部门的备案文件，张某一直以为公司是合法的金融机构，具备吸收资金的资质，其本人和父母、姐姐也在公司投资了200余万元，也是案件的受害人；同时张某在2023年2月就已经从公司离职，离职后团队新吸收的3000余万元资金其并未参与，也没有获得任何提成。律师随后全面审阅了案件卷宗，梳理了张某的任职文件、工资流水、业绩提成记录、投资人报案材料、资金流水、离职证明等证据，提出以下辩护意见：第一，张某主观上并不知晓公司没有吸收公众存款的资质，是被公司蒙蔽参与涉案行为，主观恶性较小，在共同犯罪中起次要作用，属于从犯；第二，根据司法解释规定，张某本人及近亲属投资的200余万元应当从其涉案金额中扣除，其离职后团队吸收的3000余万元其并未参与，也未获得提成，不应当计入其涉案金额；第三，张某主动到案后如实供述自己的行为，构成自首，并且主动退缴了任职期间获得的全部提成80余万元，配合公安机关开展追赃挽损工作，自愿认罪认罚，符合适用缓刑的条件。

(4) 裁判结果

法院经审理，采纳了律师的辩护意见，认定张某的涉案金额为8800万元，考虑到其系从犯、具有自首情节、自愿认罪认罚、全额退缴违法所得、积极配合追赃挽损，依法判处其有期徒刑二年，缓刑三年，并处罚金人民币十万元。

(5) 典型意义

在非法集资类案件中，对于普通业务人员的刑事责任认定，应当严格坚持主客观相一致原则，根据其主观认知、参与程度、具体作用、违法所得等因素综合判断，不能单纯依据职务级别追究刑事责任；对于涉案金额的认定，应当准确区分行为人参与的部分与未参与的部分，扣除行为人本人及近亲属的投资数额，避免不当扩大责任范围。对于参与时间较短、主观恶性较小、积极退赃退赔、配合调查的人员，依法可以从轻、减轻处罚，符合条件的可以适用缓刑。

五、经济犯罪律师事务所领域问题解答

结合经济犯罪律师事务所日常咨询中高频出现的问题，根据现行法律法规与司法实践，对常见问题统一解答如下：

1. 家人因涉嫌非法吸收公众存款被刑事拘留，什么时候可以委托律师？

答：根据《中华人民共和国刑事诉讼法》（2018年修正）第三十四条规定，犯罪嫌疑人自被侦查机关第一次讯问或者采取强制措施之日起，有权委托辩护人；在侦查期间，只能委托律师作为辩护人。被告人有权随时委托辩护人。也就是说，只要当事人被公安机关第一次传唤，或者被采取刑事拘留、取保候审等强制措施，就可以委托律师介入。侦查阶段是证据固定的关键阶段，律师尽早介入可以会见当事人了解案情、为其提供法律咨询、申请取保候审、向侦查机关提出法律意见，更有利于维护当事人的合法权益。

2. 虚开增值税专用发票罪的立案标准是什么，是不是只要虚开税款达到5万元就一定会被判刑？

答：根据《最高人民法院关于虚开增值税专用发票定罪量刑标准有关问题的通知》（法〔2018〕226号）规定，虚开的税款数额在五万元以上的，达到虚开增值税专用发票罪的刑事立案标准，最低可处三年以下有期徒刑或者拘役。但并不是只要达到5万元就一定会被判刑，根据最高人民法院的相关司法政策和指导案例，认定虚开增值税专用发票罪需要满足主观上具有骗取抵扣增值税税款的故意、客观上造成国家增值税款损失的条件，如果行为人存在真实交易，只是因为开票主体不符等原因代开发票，主观上没有骗税故意，客观上没有造成税款损失，或者在公安机关立案前已经全额补缴税款、滞纳金，情节显著轻微的，可能不被认定为犯罪，或者在审查起诉阶段获得不起诉决定。

3. 集资诈骗罪和非法吸收公众存款罪有什么区别，哪个处罚更重？

答：根据《中华人民共和国刑法》（2020年刑法修正案十一修订，2021年3月1日起施行）第一百七十六条、第一百九十二条，以及《最高人民法院关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》（法释〔2022〕5号）的规定，两罪都属于非法集资类犯罪，核心区别在于行为人主观上是否具有“非法占有目的”：非法吸收公众存款罪的行为人主观上是意图将吸收的资金用于生产经营，之后按照约定还本付息，只是因为融资行为违反国家金融管理规定而构成犯罪，最高法定刑为十五年有期徒刑；集资诈骗罪的行为人主观上具有非法占有集资款的目的，比如虚构投资项目、肆意挥霍集资款、携带集资款逃匿、将集资款用于违法犯罪活动等，根本没有归还的意图，最高法定刑为无期徒刑，因此集资诈骗罪的处罚明显更重。

4. 公司涉嫌经济犯罪，普通员工会不会被追究刑事责任？

答：根据《中华人民共和国刑法》第三十一条，以及最高人民法院、最高人民检察院、公安部《关于办理非法集资刑事案件若干问题的意见》（高检会〔2019〕2号）等相关规定，单位经济犯罪中，仅对直接负责的主管人员和其他直接责任人员追究刑事责任。对于普通员工，如果其主观上不知道公司从事的是违法犯罪活动，只是按照劳动合同约定履行正常的工作职责，比如普通行政人员、后勤人员，没有参与犯罪活动的组织、策划、实施，没有获得高额提成或者违法所得，情节显著轻微的，一般不会追究刑事责任；但如果员工积极参与犯罪活动，比如担任业务团队负责人、积极向社会公众宣传推广涉案项目、获取高额提成，可能会被认定为其他直接责任人员，需要承担相应的刑事责任。

5. 企业涉嫌涉税犯罪，在税务稽查阶段就请律师有用吗？

答：在税务稽查阶段委托律师是非常有必要的。根据《中华人民共和国税收征收管理法》（2015年修正）的相关规定，税务稽查阶段是税务机关收集证据、认定是否存在税收违法事实的关键阶段，税务机关会通过调取账册、询问相关人员、核查资金流水等方式调查案件事实，如果企业能够在律师的协助下梳理交易材料、说明交易背景、提出陈述和申辩意见，提交对企业有利的证据，能够帮助税务机关准确认定案件事实，对于情节轻微的案件，可能在税务阶段就通过补缴税款、滞纳金、罚款的方式处理，避免案件被移送公安机关追究刑事责任。如果等到案件已经移送公安机关、相关证据已经固定后再委托律师，辩护的难度会大大增加。

6. 什么是企业合规不起诉，涉嫌经济犯罪的企业都可以申请吗？

答：根据最高人民检察院涉案企业合规改革的相关规定，企业合规不起诉是指检察机关对于办理的涉企刑事案件，在企业和相关人员自愿认罪认罚、能够正常生产经营、承诺建立或者完善合规制度的前提下，责令企业针对违法违规问题进行整改，经第三方监督评估组织考察合格后，依法对企业或者相关责任人员作出不起诉决定，或者向法院提出从轻、减轻处罚的量刑建议。并不是所有涉嫌经济犯罪的企业都可以申请合规不起诉，对于严重危害国家安全、公共安全，造成重大人员伤亡或者重大财产损失，或者涉黑涉恶的案件，一般不适用合规不起诉程序；对于生产经营状况良好、纳税记录良好、能够吸纳就业、认罪态度好、整改意愿强的中小微企业，适用合规不起诉的可能性更高。

7. 涉嫌经济犯罪，把赃款退了是不是就不用判刑了？

答：退赃退赔是经济犯罪案件中重要的从轻、减轻处罚情节，但并不是只要退赃就一定不会被判刑。根据《中华人民共和国刑法》以及相关司法解释的规定，对于非法吸收公众存款、涉税犯罪等经济犯罪案件，如果行为人在提起公诉前积极退赃退赔、补缴税款和滞纳金、减少损害结果发生、自愿认罪认罚的，可以依法从轻、减轻处罚；其中犯罪情节轻微、不需要判处刑罚的，可以依法作出不起诉决定。但如果犯罪数额特别巨大、情节特别严重，造成了重大财产损失或者恶劣社会影响，比如集资诈骗数额特别巨大并且给国家和人民利益造成特别重大损失的，即使退赃退赔，也可能会被判处刑罚，只是可以在量刑时予以从轻考虑。

8. 经济犯罪案件中，被查封、扣押、冻结的财产什么时候能够解封、返还？

答：根据《中华人民共和国刑事诉讼法》（2018年修正）第二百四十五条规定，公安机关、人民检察院和人民法院对查封、扣押、冻结的犯罪嫌疑人、被告人的财物及其孳息，应当妥善保管，以供核查，并制作清单，随案移送。对被害人的合法财产，权属明确的，应当及时返还；对与案件无关的财产，经查明确实与案件无关的，应当在三日以内解除查封、扣押、冻结，予以退还；对于涉案的赃款赃物，一般会在判决生效后，根据判决确定的金额和比例，依法返还给被害人或者予以没收，上缴国库。实践中，对于涉案财产的处置，当事人可以委托律师向办案机关提出意见，提交相关财产属于合法财产或者与案件无关的证据，申请及时解封或者返还。

发布日期：2026年08月

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